20 preguntes amb resposta sobre la declaració de la renda

BarcelonaDes del 6 d'abril ja es pot fer la declaració de la renda d'enguany, que porta algunes novetats i coses que cal tenir en compte respecte a l'exercici anterior, com la rebaixa a l'IRPF aprovada pel govern del PP i la modificació en la deducció del lloguer, entre d'altres.

L'ARA ha obert aquest divendres un xat amb l'economista i assessor fiscal Albert Sagué, a qui els lectors han pogut explicar els seus dubtes. Aquí en fem un recull:

Habitatge i residència

Es pot desgravar el que es paga d'IBI per la segona residència?

No, les despeses de l'IBI de segons habitatges no es poden desgravar. A més, no oblidis que has de declarar la renda presumpta que es calcula sobre el valor cadastral a la casella corresponent.

Com haig de fer la declaració si he residit a l'estranger durant bona part del 2015?

Si l'any 2015 has viscut a territori espanyol més de 183 dies, seràs resident fiscal a Espanya i hauràs de declarar l'IRPF i et podràs descomptar les retencions que t'hagin fet, ja sigui a compte de l'IRNR o a compte de l'IRPF. Per contra, si no has estat resident fiscal a Espanya et toca fer l'IRNR i et descomptaràs les retencions que t'hagin fet pels dos impostos.

Les obres de condicionament de la façana es poden desgravar?

Abans es podia. Amb la desaparició de la deducció per habitatge habitual ja no podem desgravar-les.

Si disposo d'un espai a casa per treballar (posem que un 10%), puc desgravar com a despesa aquest percentatge de la hipoteca?

No pots desgravar la hipoteca sencera, només la part que correspon a interessos en un 10%, i el mateix dels subministraments, etc.

Compra d'un habitatge

Si he adquirit un habitatge, estic obligat a fer la declaració de la renda (és aconsellable)?

El fet d'haver adquirit un habitatge no t'obliga a fer la declaració, però s'està demostrant que Hisenda ha retingut molt durant el 2015 i que més de tres quartes parts de les declaracions de renda serien a retornar. Et recomano, i ho recomano a tothom, que tot i no estar obligat a fer renda comprovis si et surt a tornar. Demaneu sempre que us tornin el que és vostre, ja que quan sigui al revés no us perdonaran ni un euro. Si és segona residència cal declarar-ho com a immoble destinat a ús propi i si es posa de lloguer també cal declarar-ho.

A quines caselles he de posar la compra d'un habitatge nou que no és habitatge habitual?

L'has de posar a l'apartat d'"immobles a disposició dels seus propietaris".

Venda d'un habitatge

Quina quantitat caldria tributar a la renda de l'any vinent per la venda d'una segona residència a Barcelona?

Hauràs de pagar entre el 19-23% sobre el guany obtingut (19% per als primers 6.000 euros, 21% per a la part entre 6.000 i 50.000, i 23% per a la part que excedeix 50.000 euros).

Si l'any passat vaig cancel·lar una hipoteca constituïda el 2003 amb els diners de la venda del mateix immoble, quina part puc desgravar-me?

Entenc que parles de la deducció per habitatge habitual. Hauràs de posar com a desgravació d'hipoteca d'habitatge habitual els rebuts pagats fins a la venda i l'import de l'amortització, però com que la quantitat màxima que desgrava és de 9.000 euros, molt probablement excediràs el límit i per tant no podràs desgravar tot el que vas pagar.

Quines són les despeses que es poden desgravar minorant el preu de venda d'un immoble a efectes de reduir el guany patrimonial?

Pots desgravar totes les despeses que puguis justificar i que siguin necessàries per a la venda de l'immoble. Bàsicament recorda que, si és un immoble que vas comprar, al preu d'adquisició pots afegir-hi els impostos pagats (IVA o ITP), despeses de notari i registre en la compra etc., sempre que tinguis els justificants. En canvi, si és un immoble heretat, el valor de 'compra' serà el valor declarat en herència, més la plusvàlua municipal que vas pagar, més la part proporcional de les despeses de l'herència (impostos, notari, registre, etc...). Pel que fa al preu de venda, pots restar-hi la plusvàlua municipal, que és a càrrec teu, i les depeses de l'advocat que t'assessori en la venda o la comissió de la immobiliària, si és el cas.

Lloguer

Si el contracte de lloguer és del 2014, on he de posar les dades?

Quan poses el domicili i la referència cadastral podràs posar si estàs de lloguer o no i llavors la data del contracte, etc.

Si he firmat el contracte del meu pis el 2015, ho puc incloure a la declaració?

La deducció es va eliminar el dia 1 de gener de 2015, però aquelles persones que ja gaudien de la deducció per lloguer abans d'aquesta data (és a dir, que tenien el contracte de lloguer signat abans de 2015) poden, de moment, el 2015, seguir gaudint de la desgravació. Per a la resta de casos, ho sento però la deducció per lloguer ja no és aplicable.

Fills i herències

La declaració conjunta es pot fer amb fills a càrrec majors de 18 anys si no treballen?

Els fills majors de 18 anys no poden formar part de la declaració conjunta. Si estàs casada podràs seguir fent conjunta amb el teu cònjuge, en cas contrari no tens possibilitat de fer declaració conjunta.

Cal que declari si l'any passat vaig començar a treballar i vaig cobrar uns 7.000 € però no he fet mai la declaració de la renda ni tinc habitatge propi ni lloguer?

Si en els 7.000 euros que vas cobrar et van aplicar retenció et recomano que la presentis, ja que et tornaran el que t'han retingut i hi tens tot el dret.

Si la meva filla ha guanyat uns diners treballant a l'estiu, he de declarar els seus ingressos?

Si la teva filla ja té els 18 anys complerts el 31-12-2015, no has d'incloure els seus ingressos a la declaració conjunta que fas amb la teva dona. Podràs seguir aplicant el mínim per fills fins que tingui 25 anys si ella conviu amb vosaltres i no guanya més de 8.000 euros.

He tingut bessons el 2015: a part d'incloure'ls com a menors a càrrec, tinc entès que hi ha una bonificació autonòmica, com ho he de demanar?

A la declaració de renda tens un apartat especial per a les deduccions de naixements de fills a Catalunya de 150 euros per fill i progenitor. Verifica que has posat les dates de naixement dels bessons i hauria de sortir reflectit automàticament.

Si tinc un fill discapacitat amb un 5% amb dictamen i certificat, es pot posar a la declaració?

Per poder aplicar el mínim per discapacitat, la discapacitat ha de ser igual o superior al 33% (i si fos igual o superior al 65% el mínim familiar s'incrementaria més).

Les despeses de notaria relatives al testament i herència desgraven d'alguna forma?

Les depeses associades a l'herència no desgraven a la renda però en futures vendes dels béns heretats les depeses augmenten el valor pel qual es reben els béns, i així els beneficis poden reduir-se.

Si una persona amb la qual no tinc cap parentiu em deixa uns diners d'herència, els haig de declarar (ja vaig pagar un 17% d'impostos)?

Ja vas pagar prou en l'herència. Els diners no els has de declarar a la renda, però sí els interessos que t'hagin generat (si has tingut aquesta sort, esclar).

Compra, venda o intercanvi de béns

Cal declarar els beneficis obtinguts venent productes a webs d'intercanvi (per exemple, per un total d'uns 1.000 euros)?

A priori, la venda per Wallapop hauria de generar pèrdues (vens més barat del que et va costar) i aquestes pèrdues no estan reconegudes a l'IRPF. Compte si fos el contrari (venda amb benefici), ja que hauries de declarar-ho com a guany patrimonial. En tot cas et recomano que guardis una còpia de l'anunci per si un dia Hisenda et demana d'on surten els diners que ho puguis justificar.

Què passa si he comprat i venut accions a la borsa americana?

A la renda hem de posar tot el que hem guanyat, sigui a Espanya o a l'estranger. Si has pagat impostos als Estats Units per aquesta venda —que segurament, sí— recorda que pots desgravar l'impost pagat als EUA a l'apartat de "deducción por doble imposición internacional".

Préstecs i plans de pensions

Cal declarar un préstec de 40.000€ que m'han fet sense interessos?

Si el contracte està fet davant del notari o presentat a l'Agència Tributària de Catalunya com a exempt i segellat per la Generalitat no has de posar res a la renda.

Es pot desgravar el pla de pensions que ens ofereix la nostra empresa com a benefici laboral, en què l'empresa aporta una quantitat cada mes?

Dono per fet que l'empresa ho ha declarat correctament. Si és així, apareixerà com a salari en espècia, però alhora apareixerà com a reducció de la base minorant-la i, per això, al final té un resultat neutre.