Declaració de la renda 2025: tots els canvis que introduirà l’Agència Tributària

BarcelonaLa campanya de la declaració de la renda de l'any 2024 presenta un any més diverses novetats. Les diverses deduccions als propietaris de pisos de lloguer, els canvis a la tributació de les rendes de l'estalvi o la possibilitat de pagar amb Bizum són alguns dels elements més destacats.

Aquest any s'obrirà el període per presentar les declaracions online el pròxim 2 d'abril, mentre que la presentació presencial a les oficines de l'Agència Tributària estatal s'obrirà el 2 de juny. El dia 6 de maig marcarà l'inici per a la confecció de les declaracions per via telefònica. La campanya acabarà, com és habitual, el 30 de juny per a tots els casos.

Més impostos a les rendes del capital

Els ingressos procedents de rendes de capital (o de l'estalvi) van veure incrementada la seva tributació de l'impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF), en particular el tram més elevat. Aquest canvi fa referència als guanys procedents de dividends empresarials, cobraments d'assegurances o interessos de préstecs o els guanys per compravendes d'actius, entre d'altres. En canvi, els salaris, les pensions o els ingressos procedents de lloguers tributen "una mica més" perquè se'ls aplica "la base general" de l'IRPF, explica Blanca Llopart, directora fiscal del despatx CIM Tax & Legal.

Amb el canvi actual, les rendes de l'estalvi passen a tributar el 27% entre els 200.000 i els 300.000 euros (un increment d'un punt respecte a la declaració de l'any passat) i el 28% al que superi els 300.000 euros (dos punts més), segons explica en un article CaixaBank. Amb aquest increment, el govern espanyol busca incrementar la recaptació de les persones que tenen ingressos importants procedents del rendiment d'actius.

Queden exempts els pagaments de salaris que es facin amb el lliurament d'accions o participacions en els casos de treballadors d'empreses emergents, amb un màxim de pagament de 50.000 euros.

Puja el mínim exempt general

Les persones amb uns ingressos inferiors als 15.876 euros —equivalent al salari mínim interprofessional (SMI)— durant el 2024 no pagaran IRPF. Aquest mínim puja 876 euros en comparació amb la campanya de l'any anterior precisament per l'increment del sou mínim.

El que es manté, però, és la xifra de 22.000 euros anuals com a mínim per presentar de forma obligada la declaració de la renda. Els treballadors (o també pensionistes) amb ingressos inferiors, no l'han de fer, tot i que es recomana fer-lo, ja que els salaris i les pensions tenen cada mes una retenció que es pot recuperar —almenys parcialment— justament presentant la declaració.

També s'incrementa el mínim exempt per als treballadors que hagin cobrat de dos pagadors diferents. Fins ara, quan els ingressos procedents del segon pagador superaven els 1.500 euros, era obligatori fer declaració (també si no arribaven als esmentats 22.000 euros per any). Aquesta quantitat puja ara fins als 2.500 euros.

Tenir dos pagadors no vol dir que paguis més IRPF

Els aturats han de fer la declaració el 2025

Fins ara, els treballadors a l'atur havien gaudit de les mateixes exempcions a l'hora de presentar la declaració, però amb aquesta campanya hi ha un canvi substancial: tots hauran de presentar la declaració, independentment dels ingressos que hagin rebut, i si no ho fan, "perdran la prestació", indica Llopart. Aquesta no és una mesura procedent de l'Agència Tributària, sinó imposada per l'administració de la Seguretat Social, que és l'organisme que gestiona els pagaments dels subsidis d'atur.

Es mantenen les rebaixes a inversions energètiques

El ministeri d'Hisenda manté la majoria de deduccions aplicables a la compra de vehicles elèctrics i a inversions en immobles que en millorin l'eficiència energètica, unes ajudes "molt recurrents", diu Llopart, per incentivar la transició energètica. Per tant, amb un màxim de 20.000 euros, les compres enguany de vehicles elèctrics o híbrids permetran als compradors deduir-se el 15% del preu. Aquest mateix percentatge també s'aplica a la instal·lació de punts de càrrega, amb un topall de 4.000 euros.

En el cas de les reformes per millorar l'eficiència energètica d'un pis en propietat, es mouran entre el 20% i el 70% segons el tipus de reforma i el seu cost.

Deduccions per als propietaris que lloguin habitatges

Les deduccions als propietaris d'immobles que es posin a lloguer oscil·laran entre el 50% i el 90% segons el cas. La deducció del 50% correspon a qualsevol habitatge, que augmenta fins al 60% si s'han fet obres de rehabilitació a l'habitatge en els dos anys anteriors, i fins al 70% en el cas que l'habitatge es llogui per primera vegada, es trobi en una zona tensionada i els llogaters tinguin entre 18 i 35 anys. El 90% de deducció s'aplicarà als lloguers en zones tensionades que tinguin una rebaixa del preu del lloguer del 5% o més respecte al contracte anterior.

Pagament de la renda amb Bizum

Una altra novetat d'aquesta campanya és la inclusió del pagament amb Bizum. Així els contribuents als quals els surti a pagar, podran triar aquesta plataforma, que s'afegeix a la transferència bancària, la domiciliació i la targeta de dèbit o crèdit.

Declaració dels pagaments amb targeta

Els pagaments superiors als 25.000 euros efectuats amb targeta de crèdit entre l'1 de gener i el 31 de desembre de l'any passat també s'hauran de declarar, tot i que en tractar-se de pagaments no tributen. És una mesura aprovada per l'Agència Tributària per lluitar contra l'economia submergida.

Què et pots desgravar a la declaració de la renda si tens fills